ذخایر خسارت معوق ۲۳ شرکت بیمه از ۱۰۷ همت عبور کرد + جدول

چابک آنلاین، بهاره تاجرباشی، بررسی صورت‌های مالی ۲۳ شرکت بیمه خصوصی نشان می‌دهد که مجموع ذخایر خسارت معوق این شرکت‌ها از حدود ۶۷ همت در پایان سال ۱۴۰۳ به بیش از ۱۰۷ همت در پایان سال ۱۴۰۴ رسیده است، به این ترتیب حجم این ذخایر در یک سال حدود ۵۹.۴ درصد افزایش یافته است.

ذخیره خسارت معوق یکی از مهم‌ترین اقلام ترازنامه شرکت‌های بیمه ای به شمار می‌رود. این ذخیره در واقع منابعی است که شرکت‌ها برای خسارت‌های واقع‌شده اما پرداخت‌نشده کنار می‌گذارند، خسارت‌هایی که بخشی از آنها اعلام شده و بخشی دیگر هنوز در فرآیند رسیدگی قرار دارند.

به همین دلیل ،تحلیلگران صنعت بیمه، ذخایر خسارت معوق را تصویری از تعهدات آینده شرکت‌های بیمه ای می‌دانند.

رشد تعهدات در سایه رشد بازار

بر اساس گزارش عملکرد بازار بیمه، حق‌بیمه تولیدی صنعت در سال ۱۴۰۴ با رشد ۷۷ درصدی به حدود ۷۷۸ همت رسیده و در همین مدت خسارت پرداختی نیز با رشد 98 درصدی به حدود 511 همت افزایش یافته و نسبت خسارت بازار به بیش از 65 درصد رسیده است.

افزایش هزینه‌های درمان، رشد نرخ دیه، افزایش قیمت قطعات خودرو و رشد ارزش دارایی‌ها باعث شده تا هزینه نهایی خسارت‌ها در بسیاری از رشته‌های بیمه‌ای نسبت به سال‌های گذشته افزایش پیدا کند.

در چنین شرایطی، رشد نزدیک به ۶۰ درصدی ذخایر خسارت معوق را می‌توان بازتاب طبیعی افزایش حجم تعهدات صنعت دانست.

با این حال، سرعت رشد ذخایر همچنان کمتر از رشد حق‌بیمه تولیدی و خسارت پرداختی است.

موضوعی که می‌تواند ناشی از تسویه بخشی از پرونده‌های معوق، تغییر ترکیب پرتفوی شرکت‌ها و یا افزایش سهم برخی رشته‌های بیمه‌ای در بازار باشد.

آنچه بیش از همه جلب توجه می‌کند، عبور ذخایر خسارت معوق ۲۳ شرکت خصوصی از مرز ۱۰۷ همت است.

برای درک بهتر ابعاد این عدد کافی است آن را در کنار سایر شاخص‌های صنعت قرار دهیم،.

حجم ذخایر خسارت معوق این شرکت‌ها معادل حدود یک‌چهارم خسارت پرداختی کل صنعت بیمه در سال ۱۴۰۴ است.

البته باید توجه داشت که این رقم تنها مربوط به ۲۳ شرکت بیمه جنرال است و شرکت بیمه ایران و شرکت‌های تخصصی بیمه زندگی و اتکایی در این محاسبات لحاظ نشده‌اند.

از این رو نمی‌توان آن را معادل کل ذخایر خسارت معوق صنعت بیمه کشور دانست.

تمرکز ذخایر در چند شرکت بزرگ

بررسی صورت‌های مالی نشان می‌دهد بخش مهمی از ذخایر خسارت معوق بازار در چند شرکت بزرگ متمرکز شده است.

بیمه دانا با بیش از ۱۷.۹ همت ذخیره خسارت معوق در رتبه نخست قرار دارد.

پس از آن بیمه آسیا با حدود ۱۶.۲ همت و بیمه دی با بیش از 13.2 همت قرار گرفته‌اند.

این تمرکز تا حد زیادی با ساختار بازار بیمه همخوانی دارد، شرکت‌هایی که سهم بیشتری از رشته‌های پرریسک و خسارت‌خیز مانند شخص ثالث، درمان و مسئولیت را در اختیار دارند، ناگزیر ذخایر بزرگ‌تری نیز نگهداری می‌کنند.

در نگاه اول، رشد حق‌بیمه و افزایش سهم بازار معمولاً بیشترین توجه را به خود جلب می‌کند، اما آنچه در بلندمدت پایداری شرکت‌های بیمه ای را تعیین می‌کند، توانایی آنها در ایفای تعهدات است.

ذخیره خسارت معوق از همین منظر اهمیت پیدا می‌کند، زیرا نشان می‌دهد که شرکت‌های بیمه ای چه میزان از منابع خود را برای تعهداتی کنار گذاشته‌اند که هنوز تسویه نشده‌اند.

رشد ۵۹ درصدی این ذخایر در سال ۱۴۰۴ از یک سو بیانگر بزرگ‌تر شدن بازار بیمه و افزایش حجم عملیات شرکت‌هاست.

از سوی دیگر نشان می‌دهد تعهدات آتی صنعت نیز همگام با رشد بازار در حال افزایش است.

در واقع روی دیگر رشد صنعت بیمه، رشد تعهدات آن است، هرچه حق‌بیمه بیشتری تولید شود و خسارت بیشتری پرداخت شود، حجم تعهدات پرداخت‌نشده نیز بزرگ‌تر خواهد شد.

صورت‌های مالی سال ۱۴۰۴ نشان می‌دهدکه این تعهدات در ۲۳ شرکت خصوصی صنعت بیمه اکنون به بیش از ۱۰۷ همت رسیده، رقمی که اهمیت مدیریت ریسک، ذخیره‌گیری فنی و حفظ توانگری مالی را بیش از گذشته در کانون توجه قرار می‌دهد.