تاخیر معنادار در اعلام نسبت توانگری مالی شرکت‌های بیمه‌ای

چابک آنلاین، زهرا نامداری، همزمان، با پایان تیرماه ۱۴۰۵،آخرین آمارعملکرد ماهانه صنعت بیمه منتشرشده از سوی بیمه مرکزی به اردیبهشت‌ماه محدود مانده است.

این فاصله زمانی درشرایطی ایجاد شده که نسبت توانگری مالی،درغیاب نظام رتبه‌بندی اعتباری شرکت‌های بیمه، تنها شاخص عمومی دردسترس بیمه‌گذاران، سرمایه‌گذاران و سایر فعالان بازار برای ارزیابی وضعیت مالی شرکت‌های بیمه محسوب می‌شود.

شفافیت اطلاعات یکی از ارکان اصلی اعتماد در بازارهای مالی محسوب می‌شود ودرصنعت بیمه، به دلیل ماهیت تعهدات بلند مدت شرکت‌ها، اهمیت بیشتری پیدا می‌کند.

بیمه‌گذار هنگام خرید بیمه‌نامه،درعمل توان مالی شرکت های بیمه را برای ایفای تعهداتی انتخاب می‌کندکه ممکن است سال‌ها بعد محقق شوند.

از این رو،دسترسی به اطلاعات به‌روز درباره وضعیت مالی بیمه‌گران، بخشی از فرآیند تصمیم‌گیری آگاهانه در بازار بیمه است.

دربسیاری از بازارهای بیمه جهان، مؤسسات رتبه‌بندی اعتباری با ارزیابی مستمرشرکت‌های بیمه، تصویری به‌روز از کیفیت اعتباری و توان ایفای تعهدات آنها را در اختیار بازار قرار می‌دهند.

درایران اما نظام فراگیر رتبه‌بندی اعتباری شرکت‌های بیمه هنوز شکل نگرفته و نسبت توانگری مالی، عملاً تنها شاخص عمومی برای سنجش وضعیت مالی بیمه‌گران محسوب می‌شود.

اهمیت این شاخص زمانی پررنگ‌تر می‌شودکه آخرین فهرست توانگری مالی منتشرشده از سوی بیمه مرکزی، مربوط به ۱۶ آذر ۱۴۰۴ و مبتنی بر صورت‌های مالی سال ۱۴۰۳ است.

از زمان انتشار این گزارش تاکنون ۲۲۷ روز گذشته؛ دوره‌ای که طی آن متغیرهایی مانند افزایش سرمایه، تغییر ترکیب پرتفوی، رشد خسارت‌ها، نوسانات بازار سرمایه و تغییر ارزش دارایی‌ها می‌توانند وضعیت مالی شرکت‌های بیمه را دستخوش تغییر کنند.

این فاصله به روز رسانی اطلاعات، تنها به نسبت توانگری مالی محدود نمی‌شود.

با وجود پایان تیرماه، آمار عملکرد ماهانه صنعت بیمه نیز هنوز تا پایان اردیبهشت‌ماه منتشر شده و اطلاعات خرداد و تیر در دسترس فعالان بازار قرار نگرفته است؛ موضوعی که امکان تحلیل روندهای جاری صنعت و مقایسه عملکرد شرکت‌ها را محدود می‌کند.

بی‌تردید،محاسبه نسبت توانگری مالی برپایه صورت‌های مالی حسابرسی‌ شده،مستلزم طی شدن فرآیندهای نظارتی و کنترلی است،اما این الزام، ضرورت کاهش فاصله زمانی میان تولید اطلاعات و انتشار عمومی آن را منتفی نمی‌کند.

دربسیاری ازنظام‌های نظارتی،درکنار گزارش‌های سالانه،شاخص‌های میان‌دوره‌ای یا گزارش‌های فصلی نیز منتشر می‌شود تا فاصله اطلاعاتی میان نهاد ناظر، شرکت‌ها و بازار به حداقل برسد.

بیمه مرکزی در تازه‌ترین نشست شورای عالی بیمه، «شفافیت مالی»، «نظارت‌های پیشگیرانه و لحظه‌ای» و «اجرای سریع مقررات انضباطی» را از محورهای اصلی سیاست‌های نظارتی خود اعلام کرده است.

تحقق این رویکرد، علاوه بر نظارت مؤثر برعملکرد شرکت‌های بیمه، مستلزم دسترسی به‌موقع بازار به اطلاعاتی بوده که مبنای ارزیابی وضعیت مالی شرکت‌ها قرار می‌گیرد.

دربازاری که هنوز رتبه‌بندی اعتباری شرکت‌های بیمه به مرجع عمومی ارزیابی ریسک تبدیل نشده، نسبت توانگری مالی و آمارهای عملکرد ماهانه نقش مهمی در کاهش عدم تقارن اطلاعاتی میان شرکت‌ها و بیمه‌گذاران ایفا می‌کنند.

از این منظر، انتشار به‌هنگام این داده‌ها نه صرفاً یک اقدام اطلاع‌رسانی، بلکه بخشی از سازوکار شفافیت و کارآمدی نظام نظارتی صنعت بیمه به شمار می‌رود.